记账凭证汇总表应该怎么填?怎么合计呀?是不是先加借方的,再加贷方的?就是合计了?可是,我怎么觉得不对啊,
7人问答
问题描述：
记账凭证汇总表应该怎么填?
怎么合计呀?是不是先加借方的,再加贷方的?就是合计了?可是,我怎么觉得不对啊,
陈小苹回答：
记账凭证汇总表,不是先加借方的,再加贷方的.是借贷双方要分别汇总,不可以借贷相抵.
下面是相关资料,可以参考;
记账凭证汇总表根据公司记账凭证多少,可以五天、一星期、十天、半个月、一个月编制.万达公司按半个月编制一次,编制方法为：
第一步：做“T”字账(也叫“丁”字账).
根据记账凭证将各科目按下页的“T’’字图列示.“T”字上方为科目名称,注意：只列示一级科目(因为做“T”字账的目的是为了方便登记总账,总账是按一级科目设定的).圆圈中的数字为记账凭证编号,“T”字的左方为科目借方金额,右方为科目贷方金额.
第二步：科日余额全部列示以后,分别按借方、贷方合计,然后将合计数填入“记账凭证汇总表”巾,验证借方金额是否等于贷方金额,如果不相等,查验错误并改正,直至相等为止,这里借方金额与贷方金额相等的依据是：“有借必有贷,借贷必相等”：因为每一张记账凭证都是借方金额与贷方金额一一定相等,所以根据
记账凭证得出的记账凭证汇总：总表也一定是借方、贷方相等.
陈小苹回答：
你的每一张记账凭证是平的吧。如果每一张记账凭证是平的，汇总后不平，就是在汇总时存在漏记或重复计算的数据，或错误的数据。建议按照记账凭证逐一审核，查找差错。记住，所有的金额都是分借贷双方分别汇总的，不可以借贷互抵
陈小苹回答：
本年利润的会计分录四步骤：一、结转收入借：主营业务收入借：其他业务收入借：营业外收入贷：本年利润二、结转成本、费用和税金借：本年利润贷：主营业务成本贷：营业税金及附加贷：其他业务成本贷：销售费用贷：管理费用贷：财务费用贷：营业外支出贷：所得税费用（补）借：本年利润贷：资产减值损失三、结转投资收益净收益的：借：投资收益贷：本年利润净损失的：借：本年利润贷：投资收益四、年度结转利润分配将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润如果是亏损：借：利润分配——未分配利润贷：本年利润营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额－所得税费用
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